Door het maken van een liquiditeitsbegroting voor 2021 kun je inschatten of jouw vaste lasten te betalen zijn. Is er voldoende geld binnen jouw bedrijf voor het betalen van de lasten? De liquiditeitsbegroting heb je ook nodig voor het maken van een financieel plan.
Ook bij het aanvragen van een financiering kan de geldverstrekker er naar vragen. Wij leggen uit hoe je de begroting voor 2021 zelf maakt.
Wat is een liquiditeitsbegroting?
In de liquiditeitsbegroting staat of er voldoende liquide middelen is voor het betalen van de rekeningen op korte termijn.
Met een liquiditeitsprognose toon je aan dat jouw bedrijf voldoende liquide is
Voor je onderneming heb je een toekomstvisie, maar het kunnen voldoen aan de verplichtingen op de korte termijn is ook een essentieel onderdeel van het ondernemerschap. Doordat een klant te laat is met het betalen van jouw facturen, kun je op korte termijn te weinig geld hebben voor het betalen van rekeningen. Dit voorkom je met inzicht.
Waarom een liquiditeitsprognose?
Een liquiditeitsoverzicht maken heeft iedere ondernemer baat bij. Het zegt namelijk veel over de geldstromen binnen het bedrijf. Wat komt er binnen en wat gaat er weer uit? Vat hebben op de liquiditeit maakt de onderneming financieel sterker.
Voor het aanvragen van een financiering via bijvoorbeeld een zakelijke lening of crowdfunding, wordt er ook gevraagd naar de liquiditeitsprognose. Financiers en investeerders willen graag zien hoe gezond de onderneming is voordat ze investeren.
Door de coronacrisis is de liquiditeitprognose in de eerste helft van 2020 veelvuldig gebruikt voor het krijgen van inzicht in de financiële positie van een onderneming. Tijdens een crisis is een positieve cash flow belangrijker dan het maken van winst.
Kun je zelf een liquiditeitsprognose maken?
Een liquiditeitsbegroting, ook wel liquiditeitsprognose genoemd, kun je zelf maken. Voordat we uitleggen hoe je dat doet, lichten wij eerst een paar termen toe waarmee je te maken krijgt bij het maken van een liquiditeitsprognose.
Wat is cashflow en de cashflow prognose?
De cashflow zijn de geldstromen binnen jouw bedrijf. Wat komt er in een bepaalde periode binnen en wat gaat er weer uit? Dit wordt ook wel kasstroom genoemd. De cashflowprognose is een andere benaming voor de liquiditeitsprognose.
Wat is operationele cashflow?
Dit zijn de inkomsten en uitgaven die betrekking hebben op de dagelijkse activiteiten van je onderneming. Het gaat bijvoorbeeld om verkoopopbrengsten zoals inkomen en om kostenposten zoals inkoop en salarissen.
Wat houdt netto operationele cashflow in?
De netto cashflow (kasstroom) zijn de bedragen die binnenkomen en weer worden uitgegeven door de onderneming in een bepaalde periode. De netto cashflow zijn de bedragen die binnenkomen en eruit gaan exclusief investeringen en financieringen. Dit is een belangrijk onderdeel van de liquiditeitsprognose.
Wat is de interpretatie van de operationele cashflow?
Het zijn alle inkomsten en uitgaven van een bedrijf die horen bij het dagelijks runnen van een bedrijf. Uitgaande geldstromen voor het vernieuwen van gereedschappen valt er niet onder, maar wel de bestedingen voor het kopen van grondstoffen voor het produceren van de producten die je verkoopt.
Hoe maak je een liquiditeitsprognose?
In een paar stappen kun je eenvoudig zelf een liquiditeitsprognose maken. Hiervoor hoef je geen jaarrekeningen van eerdere jaren te raadplegen en uit te pluizen. Voor een liquiditeitsprognose maak je gebruik van je overzichten van de bankrekening en de overzichten van de kasstromen.
In 4 stappen leggen we uit hoe je zelf een liquiditeitsprognose in Excel maakt. Het voordeel van het berekenen in Excel is, dat je het programma ook weer kunt gebruiken voor toekomstige berekeningen. Ook kun je er eenvoudig veranderingen in doorvoeren die gelijk worden doorberekend.
Stap 1 – Wat is je startpunt van je liquiditeitsprognose?
Een logisch startpunt is de eerste van de maand. Voor de eerste van de maand maak je inzichtelijk hoeveel middelen de onderneming op de bankrekeningen en in kas heeft. Het gaat dus om besteedbaar vermogen. De waarde van je voorraden neem je hier bijvoorbeeld niet in mee.
Stap 2 – Wat zijn de inkomsten en de uitgaven?
In deze stap schat je in wat je aan inkomsten en aan uitgaven verwacht. De vaste lasten kun je eenvoudig inschatten, voor het te ontvangen geld kan het lastiger zijn. Als leidraad kun je de gemiddelde inkomsten van eerdere vergelijkbare maanden aanhouden.
Voor de maand december ga je bijvoorbeeld uit van de inkomsten van vorig jaar december. Bij sterk wisselende omzetten kun je ook uitgaan van een gemiddelde berekend over meerdere maanden of zelfs jaren.
Stap 3 – Is er een overschot of een tekort?
Aan het eind van de maand moet er een overschot zijn om maandelijks rond te kunnen komen. Maar de verschillen per maand zijn mogelijk groot. Werkgevers hebben in de maand mei of juni veel hogere uitgaven door het uitkeren van het vakantiegeld. Houd ook hier rekening mee.
Het inkomen van jouw bedrijf kunnen ook sterk fluctueren doordat de piek ligt in de lente en de zomer of juist in de herfst en de winter. Door voor de liquiditeitsprognose uit te gaan van één jaar kun je verschillen tussen de seizoenen meenemen in de begroting.
Stap 4 – Heeft jouw onderneming aanvullende financiële middelen nodig?
Het ideaal is dat het inkomen iedere maand hoog genoeg zijn voor het betalen van de vaste lasten, maar vaak zal dat niet het geval zijn. Voor je onderneming kan het daarom noodzakelijk zijn om een zakelijke lening af te sluiten.
Je kunt bijvoorbeeld met een doorlopend krediet de liquiditeitsverschillen tussen maanden opvangen. Door de maandlasten uit de lening krijg je weer hogere vaste lasten, maar het lost wel een probleem op.
Voorbeeld van een liquiditeitsprognose
Beginstand: €5.000
Inkomsten:
- Ontvangen van betalingen van klanten: €8.000
Uitgaven van deze:
- Huur van het bedrijfspand: €1.000
- Leasekosten van een bestelauto’s: €1.200
- Salarissen van medewerkers: €4.500
Eindstand:
Inkomsten: €8.000 + saldo Beginstand €5.000 = €13.000
Uitgaven: €1.000 + €1.200 + €4.500 = €6.700
Eindstand van deze periode komt uit op €13.000 – €6.700 = €6.300. De begroting is dus positief.
Door het aantonen van de financiële gezondheid van je onderneming, is het eenvoudiger om een overbruggingsfinanciering te krijgen. Door tegenvallende inkomsten of juist hogere uitgaven kan tijdelijk extra liquide middelen noodzakelijk zijn. Mede met een liquiditeitsprognose laat je zien dat de investeerder een verantwoorde financiering verstrekt. Dat maakt de liquiditeitsprognose onmisbaar.
