We weten allemaal wat sparen is. Je hebt echter ook iets als zakelijk sparen. Geld opstapelen op je zakelijke rekening, zeg maar. Dat kan handig zijn, maar let op: onze vrienden van de Belastingdienst houden je in de gaten – in verband met de vermogensbelasting op een zakelijke rekening.
Ben je een trotse eigenaar van een eenmanszaak? Dan heb je simpelweg twee opties wanneer het gaat over wat je met het – hopelijk – binnenstromende geld doet. Je kunt het overhevelen naar een particuliere rekening óf laten staan op een zakelijke spaarrekening.
Nu denk je misschien – maakt het uit wat ik met mijn geld doe?
Het antwoord daarop? Voor ons niet zozeer, maar wél voor de Belastingdienst en de vermogensbelasting op een zakelijke rekening. Zij maken namelijk onderscheid tussen waar je je geld spaart: op je privé- óf je zakelijke spaarrekening.
Sparen op een privéspaarrekening
Spaar je via een particuliere rekening? Dan ziet de Belastingdienst dit als inkomen uit sparen en beleggen. Het bedrag valt daardoor in box 3. Je betaalt hierover dertig procent belasting.
Tenminste. In beginsel, dan. Box 3 kent namelijk een heffingsvrijstelling. Je betaalt géén belasting over pak ‘m beet de eerste €30.000 aan spaargeld. Fiscale partners mogen zelfs tot ruim €61.000 belastingvrij sparen.
Fictief rendement
Betekent dit dat je over alle bedragen boven de €30.000 dertig procent belasting betaalt?
Nou – nee.
De Belastingdienst werkt namelijk met een fenomeen genaamd fictief rendement. Dat is een behóórlijk technisch verhaal dat we je hier niet in z’n geheel gaan voorschotelen.
Laten we het maar bij de woorden van de Belastingdienst zelf houden: ‘We belasten niet de werkelijke opbrengst, maar een fictief rendement over de waarde na de grondslag sparen en beleggen.’
Dus stel – je hebt €50.000 gespaard op een privérekening. De eerste €30.000 daarvan zijn sowieso niet belastbaar, dus die kun je buiten beschouwing laten. Maar het is gelukkig ook niet zo dat je over de overige €20.000 dertig procent belasting betaalt. Je betaalt dertig procent belasting over het fictieve rendement van deze €20.000. In totaal komt het te betalen bedrag in zo’n geval meestal net aan boven de €100 uit. Valt allemaal hartstikke mee, dus.
Sparen op een zakelijke spaarrekening
Kies je ervoor om jouw spaargeld op een zakelijke spaarrekening te zetten? Dan is het verschil dat je niet te maken krijgt met box 3, maar met box 1.
En dat is niet het enige. Een spaarrekening kent geen fictief rendement. Een spaarrekening kent ook geen vrijstelling tot €30.000. Je betaalt 37,35 procent belasting over bedragen tot en met €68.508 en 49,50% belasting over bedragen boven de €68.508.
‘Dus het is qua vermogensbelasting op een zakelijke rekening véél onaantrekkelijk om te sparen via een zakelijke spaarrekening?’
Nee. In tegendeel, zelfs. Ook dit wordt een té technisch verhaal om hier uit te leggen, maar uiteindelijk komt het erop neer dat de te betalen belasting bij sparen op een zakelijke spaarrekening mogelijk nóg lager uitvalt dan wanneer je dit via een privérekening doet. Onder de €100, zeg maar.
Een manier van sparen kiezen
Lastig te begrijpen? Dat snappen we. Dus we houden het simpel. Bezit je minder dan €30.000? Dan is sparen op een privérekening beter. Je hebt dan te maken met de vrijstelling en betaalt in zo’n geval simpelweg niets.
Heb je méér dan €30.000 bijeen geraapt? Zet het dan maar op een zakelijke spaarrekening. Dat scheelt misschien niet heel veel, maar goed. Het scheelt. Qua vermogensbelasting op een zakelijke rekening. Dat moet een valide reden zijn.
Vermogensbelasting op een zakelijke rekening
Om nog één keer terug te komen bij de vraag of je moet betalen: ja – dat moet. Het is alleen niet zo veel. Gelukkig maar.